Geld & Gehalt
Mit dem Gewerbesteuer-Rechner berechnen Sie die Gewerbesteuer basierend auf Ihrem Gewinn und dem Hebesatz Ihrer Gemeinde. Geben Sie Ihren Gewerbeertrag und den lokalen Hebesatz ein, um Ihre genaue Steuerlast zu ermitteln.
Gewerbesteuer
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So wird gerechnet
Der Freibetrag beträgt 24.500 Euro für Einzelunternehmen und Personengesellschaften (§ 11 GewStG). Die Steuermesszahl liegt bei 3,5%, multipliziert mit dem kommunalen Hebesatz (typisch 300-500%). Einzelunternehmer können die Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer anrechnen.
Hebesatz 300-500% je nach Gemeinde.
Häufige Fragen
Wer muss Gewerbesteuer zahlen?
Alle Freiberufler und Gewerbetreibenden, wenn ihr Gewerbeertrag über 24.500€/Jahr liegt (Freibetrag). Freiberufler (Ärzte, Anwälte, Architekten) sind befreit. Privatvermögen wird nicht besteuert, nur echte Geschäftstätigkeit.
Was ist der Hebesatz?
Der Hebesatz ist ein Multiplikator, den jede Gemeinde selbst festlegt (300-900%). Er wird auf einen Messbetrag (3,5%) angewendet. Beispiel: Messbetrag 3.500€ × Hebesatz 410% = 14.350€ Gewerbesteuer. Großstädte haben oft höhere Hebesätze.
Wie unterscheiden sich Einzelunternehmen und GmbH?
Einzelunternehmen & Personengesellschaften: Freibetrag 24.500€, anrechnung auf Einkommensteuer möglich. GmbH: Kein Freibetrag, Gewerbesteuer nicht auf ESt anrechenbar. Dafür: GmbH zahlt nur 30% Körperschaftsteuer + 5,5% Soli auf Gewinne (vs. bis 45% bei Einzelunternehmen).
Kann ich Gewerbesteuer sparen?
Bedingt. Standortwahl: Gemeinden mit niedrigerem Hebesatz (ländlich ca. 300-350% vs. Großstädte 400%+) sparen 10-15%. GmbH-Gründung ab hohen Gewinnen (>50k€/Jahr) kann rentabel sein. Optimale Rechtsformwahl nach Steuerlast mit Berater.
Ist Gewerbesteuer auf Einkommensteuer anrechenbar?
Ja! Einzelunternehmen und Personengesellschaften können das 3,8-fache der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer anrechnen (max. die ESt-Schuld). GmbH kann nicht anrechnen, weil sie zwar Gewerbesteuer, aber keine ESt zahlt.
Muss ich Gewerbesteuer zahlen, wenn ich Verlust mache?
Nein. Gewerbesteuer wird nur auf positive Gewinne berechnet. Ein Verlust führt zu keiner Steuer. Allerdings: Minderungen durch Verluste können mit zukünftigen Gewinnen verrechnet werden (Verlustvor-/rücktrag).