Geld & Gehalt
Mit dem GmbH vs. Einzelunternehmen-Rechner vergleichen Sie die Steuerbelastung beider Rechtsformen. Finden Sie heraus, ab welchem Gewinn sich eine GmbH-Gründung steuerlich lohnt und wie viel Sie durch die richtige Wahl sparen.
Günstigere Rechtsform
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So wird gerechnet
Einzelunternehmen zahlen Einkommensteuer (14-45%) plus Gewerbesteuer; die GmbH zahlt Körperschaftsteuer (15%) plus Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer. Bei Gewinnen über ca. 80.000 Euro ist die GmbH häufig steuerlich günstiger, besonders wenn Gewinne im Unternehmen verbleiben.
Steuerbelastung im Vergleich.
Häufige Fragen
Ab wann ist eine GmbH-Gründung sinnvoll?
Grobe Faustregel: Ab Gewinnen von 50.000-80.000€/Jahr wird die GmbH interessant. Der Break-Even hängt vom Hebesatz, Ausschüttungen und persönlichen Steuersatz ab. Mit hohem persönlichem Einkommen (45% Grenzsteuer) ist die GmbH oft schon ab 40.000€ rentabel.
Was kostet die GmbH-Gründung?
Gründungskosten: ca. 800-1.500€ (Notar, Handelsregister, Geschäftsführervergütung Jahr 1). Jährliche Kosten: Bilanzbuchhaltung (500-2.000€/Jahr), Steuererklärungen. Erst ab ca. 50.000€ Gewinn lohnt sich das ökonomisch.
Kann ich Gewinne in der GmbH steuerfrei aufbauen?
Ja, das ist der Vorteil! Ersparte Gewinne (Thesaurierung) werden mit 30% KSt + 5,5% Soli = 31,65% besteuert. Bei Einzelunternehmen wären es bis zu 45% ESt + SV-Beiträge. Die GmbH funktioniert als Steuerstundungs-Vehikel.
Was ist der Nachteil der GmbH?
Aufwand: Gründung, Bilanzbuchhaltung, Geschäftsführervergütung, Gewerbesteuer auch ohne Gewinn. Komplexität: Doppelbesteuerung bei Ausschüttung. Haftung: Begrenzt auf Gesellschaftsvermögen, aber: Du bist persönlich für fahrlässige/vorsätzliche Schäden haftbar.
Muss ich mich selbst Gehalt zahlen?
Ja! Geschäftsführer-Gehalt ist betriebsausgabe und wird mit ESt belastet. Ideal: Gehalt so wählen, dass Restgewinn nicht zu hoch ist. Urteilsregel: 'Angemessenes Geschäftsführergehalt' – das Finanzamt prüft, ob dein Gehalt unrealistisch niedrig ist.
Kann ich als Einzelunternehmer später zur GmbH wechseln?
Ja, aber mit Steuerfallen! Die Umwandlung (Betriebsvermögensübergang) ist steuerstabil, aber: Eventuelle stille Reserven werden offengelegt und versteuert. Mit Steuerberater planen!