Geld & Gehalt
Mit dem Steuernachzahlung-Rechner schätzen Sie, ob Sie mit einer Steuernachzahlung oder Erstattung rechnen können. So vermeiden Sie böse Überraschungen und können rechtzeitig Rücklagen bilden.
Geschätztes Ergebnis
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So wird gerechnet
Der Rechner stellt zwei Größen gegenüber: die Lohnsteuer, die Ihr Arbeitgeber über das Jahr einbehalten hat, und die Einkommensteuer, die Sie tatsächlich schulden. Die Differenz ist die Nachzahlung oder Erstattung. Nachzahlungen entstehen vor allem bei der Steuerklassenkombination III/V, bei Nebeneinkünften und bei Lohnersatzleistungen mit Progressionsvorbehalt. Die verbindliche Berechnung nimmt erst das Finanzamt vor.
Einbehalt nach § 39b Abs. 2 EStG, Jahressteuer nach § 32a EStG (Grund- oder Splittingtarif), Solidaritätszuschlag nach SolzG 1995, Beitragssätze 2026. Die Vorsorgeaufwendungen werden mit der Vorsorgepauschale angesetzt; die Veranlagung rechnet sie nach § 10 EStG, davon kann das Ergebnis abweichen. Kinderfreibeträge und Progressionsvorbehalt sind nicht abgebildet.
Häufige Fragen
Wann muss ich mit einer Steuernachzahlung rechnen?
Nachzahlungen entstehen, wenn im Laufe des Jahres zu wenig Lohnsteuer einbehalten wurde. Typische Fälle sind: Steuerklassenkombination III/V, Einkünfte aus Nebenjobs oder Selbstständigkeit, Abfindungen, Mieteinnahmen oder andere Einkünfte neben dem Gehalt. Auch bei Lohnersatzleistungen wie Kurzarbeitergeld oder Elterngeld kann der Progressionsvorbehalt zu Nachzahlungen führen.
Wie kann ich eine Steuernachzahlung vermeiden?
Sie können beim Finanzamt die Eintragung eines Freibetrags oder eine Erhöhung der Vorauszahlungen beantragen, um die Steuerlast besser über das Jahr zu verteilen. Bei der Kombination III/V empfiehlt sich der Wechsel zu IV/IV mit Faktor. Legen Sie zudem jeden Monat einen Teil des Nettoeinkommens zur Seite, wenn Sie mit einer Nachzahlung rechnen.
Welche Freibeträge kann ich geltend machen?
Die wichtigsten Freibeträge sind: Grundfreibetrag (12.348 Euro, § 32a Abs. 1 EStG), Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 Euro, § 9a EStG), Sonderausgaben-Pauschbetrag (36 Euro, § 10c EStG), Sparer-Pauschbetrag (1.000 Euro, § 20 Abs. 9 EStG) und der Kinderfreibetrag samt Betreuungsfreibetrag (3.414 plus 1.464 Euro je Elternteil, bei Zusammenveranlagung also 9.756 Euro je Kind – alternativ zum Kindergeld, das Finanzamt prüft von selbst, was günstiger ist). Zusätzlich absetzbar sind tatsächliche Werbungskosten, die Entfernungspauschale von 0,38 Euro je Entfernungskilometer ab dem ersten Kilometer (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG) und die Homeoffice-Pauschale von 6 Euro je Tag, höchstens 1.260 Euro im Jahr.
Bis wann muss ich meine Steuererklärung abgeben?
Bei Pflichtveranlagung endet die Frist am 31. Juli des Folgejahres, für das Steuerjahr 2026 also am 31. Juli 2027. Wer einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein beauftragt, hat bis Ende Februar des übernächsten Jahres Zeit. Bei freiwilliger Abgabe haben Sie vier Jahre, für 2026 also bis Ende 2030. Wer die Frist bei Pflichtabgabe versäumt, riskiert einen Verspätungszuschlag von mindestens 25 Euro pro angefangenem Monat.
Lohnt sich eine freiwillige Steuererklärung?
Ja, in den meisten Fällen. Arbeitnehmer erhalten laut Statistischem Bundesamt im Durchschnitt etwa 1.095 Euro zurück. Besonders lohnend ist die Abgabe bei hohen Fahrtkosten, Homeoffice-Nutzung, außergewöhnlichen Belastungen (Krankheitskosten, Pflegekosten), Handwerkerleistungen oder haushaltsnahen Dienstleistungen. Eine freiwillige Erklärung kann rückwirkend bis zu vier Jahre eingereicht werden.
Wie hoch sind die Nachzahlungszinsen vom Finanzamt?
Das Finanzamt berechnet ab dem 16. Monat nach Ablauf des Steuerjahres Zinsen von 0,15 % pro Monat (1,8 % pro Jahr) auf Nachzahlungen und Erstattungen. Fuer das Steuerjahr 2024 beginnt die Verzinsung ab dem 1. Mai 2026. Bei einer Nachzahlung von 3.000 Euro waeren das 4,50 Euro pro Monat. Vorauszahlungen koennen beim Finanzamt beantragt werden, um Nachzahlungszinsen zu vermeiden.
Was ist der Progressionsvorbehalt?
Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Kurzarbeitergeld, Arbeitslosengeld I oder Krankengeld sind zwar steuerfrei, erhoehen aber den Steuersatz auf das uebrige Einkommen (Progressionsvorbehalt nach Paragraph 32b EStG). Beispiel: Bei 40.000 Euro Gehalt und 10.000 Euro Elterngeld wird die Steuer so berechnet, als haetten Sie 50.000 Euro verdient – der hoehere Steuersatz wird dann auf die 40.000 Euro angewandt. Das fuehrt haeufig zu Nachzahlungen von 1.000-3.000 Euro.
Welche Steuerklassenkombination verursacht Nachzahlungen?
Die Kombination III/V fuehrt fast immer zu Nachzahlungen, weil bei Steuerklasse III zu wenig und bei V zu viel Lohnsteuer einbehalten wird – aber in Summe reicht es nicht. Seit 2010 gibt es die Alternative IV/IV mit Faktor, die das Einkommen beider Partner beruecksichtigt und Nachzahlungen minimiert. Den Faktorwechsel koennen Sie jederzeit beim Finanzamt beantragen.